（1）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定補(bǔ)交土地出讓金4000萬(wàn)元，繳納相關(guān)費(fèi)用160萬(wàn)元；
（2）寫字樓開發(fā)成本3000萬(wàn)元；
（3）寫字樓開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為300萬(wàn)元，其中罰息20萬(wàn)元，但是企業(yè)不能提供金融機(jī)構(gòu)證明；
（4）寫字樓竣工驗(yàn)收，將總建筑面積的1/2銷售，簽訂銷售合同，取得銷售收入6500萬(wàn)元；將另外1/2的建筑面積出租，當(dāng)年取得租金收入15萬(wàn)元。
（其他相關(guān)資料：該企業(yè)所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的高限計(jì)算扣除房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用）
（1） 計(jì)算企業(yè)當(dāng)年繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
（2）計(jì)算企業(yè)土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)所支付的金額；
（3）計(jì)算企業(yè)土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開發(fā)成本的金額；
（4）計(jì)算企業(yè)土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開發(fā)費(fèi)用的金額；
（5）計(jì)算企業(yè)土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的有關(guān)稅金；
（6）企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅。
